汉源县人民政府
关于汉源县2014年财政决算情况的报告
（2015年*月**日汉源县十六届人民代表大会常务委员会第**次会议上）
汉源县财政局局长 张琼英
主任、各位副主任、各位委员：
汉源县2014年财政决算已经《四川省财政厅关于2014年省财政与市（州）扩权县（市）财政年终结算有关事项的通知》（川财预〔2015〕64号）批复，并经汉源县审计局审计，出具《汉源县2014年县级财政预算执行情况和其他财政收支情况及财政决算草案审计报告》（汉审报〔2015〕6号）。我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2014年财政决算情况。
一、2014年财政收支决算情况
（一）公共财政预算。
经汉源县第十六届人民代表大会第三次会议批准，2014年地方公共财政预算收入预算数为39454万元，比2013年收入数35227万元增长12%。
2014年，县级公共财政预算收入决算数39508万元，完成预算数的100.14%，比上年增加4281万元，增长12.15%，其中：税收收入完成34744万元，占公共财政预算收入的87.94%，比上年增加1881万元，增长5.72%；非税收入完成4764万元，占公共财政预算收入的12.06%，比上年增加2400万元，增长101.52%。
经县十六届人大第三次会议批准的2014年公共财政预算支出预算数为87642万元，执行中发生了变动，新增支出预算87318万元：一是上年结转项目13678万元并入当年预算，二是上级财政增加我县一般性转移支付补助、各项专款补助及其他73640万元。县级公共财政预算支出预算相应变动为174960万元。
1.收入预算执行情况
工商税收入库24985万元，比上年减少3259万元，下降11.54%，其中：增值税完成15046万元（含营改增1725万元），比上年减少2042万元，下降11.95%；营业税完成4815万元，比上年减少2662万元，下降35.60%；资源税完成695万元，比上年增加34万元，增长5.14%；个人所得税完成2522万元，比上年增加1414万元，增长127.62%。企业所得税完成5741万元（含瀑布沟电站下划3710万元，深溪沟电站下划542万元），比上年增加4131万元，增长256.58%。农牧业税完成4018万元，比上年增加1009万元，增长33.53%。专项收入入库772万元，比上年减少335万元，下降30.26%。行政性收费收入、罚没收入及其他收入完成3992万元。
2.财政支出预算执行情况
2014年，汉源财政克服瀑布沟电站政策性退税和石棉县分税减收增支困难，调整优化支出结构，提高保障能力，重点保障教育、医疗卫生、社保、农业等重点支出，促进各项事业的协调发展。
2014年公共财政预算支出决算数172932万元（其中“4.20”地震灾后重建支出30774万元），为变动预算数174960万元的98.84%，比上年减少40734万元，下降19.06%。剔除抗震救灾和灾后重建支出，2014年公共财政预算支出142158万元，同口径减少4109万元，下降2.81%。
公共财政预算支出按支出功能分类主要为：一般公共服务支出11871万元，完成变动预算数的95.55%，比上年增加765万元，增长6.89%；国防支出361万元，完成变动预算数的100%；公共安全支出5052万元，完成变动预算数的100%，比上年减少151万元，下降2.90%；教育支出22323万元，完成变动预算数的98.56%，比上年减少133万元，下降0.59%；科学技术支出386万元，完成变动预算数的100%，比上年减少259万元，下降40.16%，下降原因主要为上级专项补助同比减少；文化体育与传媒支出2167万元，完成变动预算数的100%，比上年增加641万元，增长42.01%；社会保障和就业支出25913万元，完成变动预算数的98.87%，比上年减少10888万元，下降29.59%，下降原因主要是上年有“4.20”芦山地震抗震救灾支出13826万元；医疗卫生与计划生育支出20111万元，完成变动预算数的100%，比上年增加1005万元，增长5.26%；节能环保支出7233万元，完成变动预算数的99.99%，比上年增加739万元，增长11.38%；城乡社区支出2046万元，完成变动预算数的100%，比上年减少42万元，下降2.01%；农林水支出36962万元，完成变动预算数的98.59%，比上年减少37526万元，下降50.38%，主要原因为上年有“4.20”芦山地震农房灾后重建支出42365万元；交通运输支出8034万元，完成变动预算数的100%，比上年减少1448万元，下降15.27%；资源勘探信息等支出1669万元，完成变动预算数的100%，比上年减少914万元，下降35.39%；商业服务业等支出1127万元，完成变动预算数的100%，比上年减少624万元，下降35.64%；金融支出40万元，完成变动预算数的100%；国土海洋气象等支出896万元，完成变动预算数的98.90%，比上年减少8613万元，下降90.58%，主要原因为上年有“4.20”芦山地震灾后重建地灾治理等上级专项补助等支出7821万元；住房保障支出4663万元，完成变动预算数的100%，比上年增加844万元，增长22.10%；粮油物资储备支出132万元，完成变动预算数的100%；其他支出21946万元，完成变动预算数的98.59%，比上年增加15514万元，增长241.20%，主要原因为“4.20”芦山地震灾后重建综合项目支出同比增加15445万元。
3.收支平衡情况。
县级公共财政预算收入39508万元，加上上级补助收入122374万元，上年结余收入13704万元，公共财政预算总收入为175586万元，减财政支出172932万元，上解支出500万元，调出资金126万元，年终滚存结余2028万元，其中结转下年支出2002万元、净结余26万元。
（二）政府性基金。
1.收入情况。政府性基金收入完成3586万元，完成预算数570万元的629.12%，比上年减少1950万元，下降35.22%。收入具体情况为：地方教育费附加395万元，残疾人就业保障金124万元，国有土地使用权出让金3065万元，其他政府性基金2万元。
2.支出情况。政府性基金支出13576万元，完成变动预算15656万元的86.71%，比上年减少5757万元，下降29.78%， 主要原因为库区基金、移民后扶整村推进、地质灾害防治等项目上级补助资金比上年减少。支出具体情况为：教育支出336万元，文化体育与传媒支出16万元，社会保障和就业支出2814万元，城乡社区支出5949万元，农林水支出3652万元，商业服务业等支出72万元，其他支出737万元。
3.收支平衡情况。县级政府性基金收入完成3586万元，加上上级补助收入9553万元，上年结余2391万元，调入资金126万元，政府性基金总收入15656万元，减政府性基金支出13576万元，年终滚存结余2080万元，其中结转下年支出2080万元。
（三）社会保险基金。
1.城乡居民基本医疗保险基金。全年收入10438万元，加上上年结余1498万元，减去全年支出10075万元，年末累计结余1861万元。
2.城乡居民养老保险基金。全年收入4558万元，加上上年结余5930万元，减去全年支出3421万元，年末累计结余7067万元。
二、2014年财政管理主要工作
2014年县财政围绕全县中心工作，以推进财政改革，强化预算管理为手段，加强收入征管，深化国库管理制度改革，调整和优化财政支出结构，改善农村基础设施，落实支农惠农补贴，加大民生投入力度，促进社会和谐发展，强化财政监管，提高财政资金使用效益，完成了上级下达的各项工作任务。
一是有力推进公务卡改革。2014年汉源县有48个单位共办理公务卡631张,比上年增加140张，增长28%；2014年全年使用公务卡消费金额246.59万元，比上年增加143.04万元，增长138%，报销金额238.96万元，比上年增加135.42万元，增长131%。
二是加强预决算信息公开。汉源县财政局对2014年财政总预算、2013年财政总决算、2014年“三公”经费预算汇总、2013年“三公”经费决算汇总在政府网站进行信息公开，64个县级部门（单位）和乡镇预决算信息同时公开。
三是开展财政支出绩效评价。2014年我县按照“资金量较大、代表性较强、社会关注度高”的原则，对涉及教育、医疗卫生、社会保障、农业生产、公共服务等民生领域的6个项目进行了财政项目支出绩效评价，评价资金总量1489.20万元，评出优秀项目3个，良好项目3个，项目任务基本完成，项目功能基本实现，项目效果达到预期。
四是加强政府债务管理。2014年，我县多措并举切实开展地方政府存量债务清理甄别工作，年末我县地方政府性债务管理系统中政府性债务余额21128.38万元（不含粮食企业政策性挂账610万元），其中政府负有偿还责任的债务21107.42万元、政府负有担保责任的债务20.96万元。同时，通过“全省政府性债务信息系统”对政府债务实行动态管理，要求各单位按照“谁举债、谁偿还”的原则，积极采取措施逐步化解存量债务，2014年全年化解地方政府债务金额2091.31万元。
五是其他情况。2014年，我县当年未新增和使用预算周转金，年末规模为2万元；因财力有限，未设置预算稳定调节基金。